DOMINIKAI OFFSHORE CÉG Dominika (teljes nevén a Dominikai Nemzetközösség) egy kis szigetország a Karib-tengeren Guadeloupe és Martinique között. Az ország területe mindössze 754 négyzetkilométer, lakossága pedig mintegy hetvenezer fő, ötödük az ország fővárosában, s egyben legnagyobb városában, Roseau-ban lakik. Az országot gyakran a Karib-tenger legtermészetesebb helyeként emlegetik, mivel viszonylag még sértetlenek az ország egyébként remek természeti adottságai. A Kis-Antillák legfiatalabb szigeteként a sziget a mai napig formálódik, intenzív geotermikus tevékenység jellemzi.
Dominika története igen változatos, 1838-ban az első brit karibi állam lett, ahol az afrikai származású többség kezébe kerül a hatalom. 1896-ban az Egyesült királyság visszavette az ország feletti irányítást, s koronagyarmattá tette Dominikát, majd a huszadik században négy éven át a rövid életű Nyugat-Indiai Szövetség tagja lett. Végül 1978-ban Dominika végleg elnyerte függetlenségét. Az ország mára igen stabil politikai rendszerrel bír, a parlamentáris köztársaságot az elnök és a miniszterelnök irányítják.
DOMINIKAI OFFSHORE CÉG ALAPVETŐ SZABÁLYAI Dominikán 1986 június 26-án lépett életbe az offshore cégre irányadó International Business Companies Act, mely legalizálta az országban az offshore célokra szolgáló IBC-k létrehozását. A törvény egyik legfontosabb szakasza a 112-es, mely garantálja az e törvény hatáskörébe tartozó cégek részvényeseinek anonimitását. Ennek a szakasznak az értelmében bárki, beleértve könyvvizsgálókat és egyéb hivatalos személyeket is huszonötezer dollár pénzbírsággal és két év börtönbüntetéssel sújtható, amennyiben nyilvánosságra hoz valamilyen adatot, amely egy dominikai offshore cégre vonatkozik. Ez alól egyetlen kivétel van, mégpedig az, ha ezt kifejezetten kéri a bíróság, s akkor is csak azok az adatok hozhatóak nyilvánosságra, amelyek az adott esetben vizsgálat alatt álló ügyre vonatkoznak. Az IBC Act által meghatározott feltételek biztosítják a Dominika területén offshore céget alapítani kívánó üzletembereknek azt, hogy kedvező anyagi feltételek mellett, s roppant gyorsan alapíthassanak offshore céget. Emellett érdemes az ország azon vonzerejét is kiemelni, hogy törvényei határozottan kiállnak az általános demokratikus értékek, s az emberi szabadságjogok mellett, így Dominika politikai stabilitása hosszútávon is biztosított.
DOMINIKAI OFFSHORE CÉG BEJEGYZÉSE Egy offshore cég megalapítása az országban mindössze egy napot vesz igénybe, amennyiben a költségeket megfelelően megfizetik az alapítók, s pontosan töltik ki a szükséges dokumentumokat. Az offshore cég alapításához az ország cégbírósága felé be kell nyújtani az offshore cég több követelmnynek is megfelelő alapító okiratait és cégszabályzatát angol nyelven, vagy egyéb nyelven egy hitelesített angol fordítással.
A dominikai offshore cég kell, hogy rendelkezzen egy bejegyzett irodával az ország területén, s az offshore cég kell, hogy alkalmazzon egy regisztrált ügynököt is, akinek az ország területén kell laknia.
DOMINIKAI OFFSHORE CÉG IGAZGATÁSA, RÉSZVÉNYESEI A dominikai offshore cég élére mindössze egyetlen igazgatót kell kinevezni, természetesen több kinevezésére is van lehetőség. Nincs megkötés arra vonatkozólag, hogy az offshore cég igazgatója birtokolhat-e részvényeket, azaz nem kell feltétlenül a részvényesek köréből kinevezni a offshore cég igazgatóját. Az offshore igazgatói tisztségét természetes személyek és jogi személyek egyaránt betölthetik, s lakóhelyükre illetve nemzetiségükre sem vonatkozik semmilyen szabályozás. A dominikai offshore cég élére az anonimitás és a diszkréció biztosítása érdekében kinevezhetőek névleges igazgatók is. Fontos megemlíteni, hogy a dominikai offshore cégnek nem kötelező vállalati titkárt alkalmaznia, sok más országgal ellentétben. Az offshore cégen belüli különböző tisztségeket nem szabályozzák, nincs megkötve, hogy kik tölthetik be azokat, tehát az igazgatók és a részvényesek betölthetnek bármilyen pozíciót az offshore cégen belül.
Az offshore cég részvényesekre szintén nagyon kevés megkötés vonatkozik. A dominikaioffshore cég mindössze egyetlen részvényessel kell minimálisan rendelkeznie, s személye akár meg is egyezhet az offshore cég igazgatójával, tehát egyetlen személy is elég egy cég megalapításához. Az offshore cég részvényeit természetes személyek és jogi személyek egyaránt birtokolhatnak, s lakóhelyük illetve nemzetiségük sincs semmilyen módon szabályozva. A dominikai offshore cég részvényeit az anonimitás és a diszkréció biztosítása érdekében megbízott, névleges részvényesek is birtokolhatják, ilyen személyeket szintén az erre szakosodott cégek tudnak biztosítani.
Nincs arra vonatkozó szabályozás, hogy kell-e a dominikai offshore tevékenységgel foglalkozó cégeknek éves általános értekezleteket tartania vagy sem. Amennyiben az offshore cég úgy dönt, hogy ilyen találkozót rendeznek, azt a világ bármely pontján tarthatják, s nem csupán személyesen, hanem telefonon is, vagy akár bármilyen egyéb módon, mely a hatékony kommunikációt biztosítani tudja.
DOMINIKA OFFSHORE CÉG TŐKEKÖVETELMÉNYEI Az offshore cég számára biztosítandó tőkével kapcsolatban viszonylag kevés megkötés vonatkozik a Dominikán alapított International Business Company-kra, a minimálisan befizetendő jegyzett törzstőke összege mindössze száz amerikai dollár, míg a törzstőkének nincs semmilyen maximuma, s a törzstőke összege nem befolyásolja a regisztrációs díj összegét, sem a különböző éves díjak összegét. A tőke részvényekre osztására vonatkozólag nincs sok szabályozás, egyaránt kibocsáthatóak névértékkel ellátott és azzal el nem látott részvények is, csakúgy mint névre szóló és bemutatóra szóló részvények. Emellett a részvények egyaránt lehetnek olyanok, melyek biztosítanak szavazati jogot, és olyanok is, amelyek nem. A részvényeket nem csupán pénzért cserébe lehet kibocsátani, hanem bármilyen egyéb anyagilag meghatározható értékkel bíró értéktárgyért is. Nincs arra vonatkozó megkötés, hogy milyen pénznemben kell a részvények értékét meghatározni.
DOMINIKAI OFFSHORE CÉG ADÓMENTESSÉGE A dominikai offshore cég mentességet élvez mindenfajta adó alól legalább húsz éven át a cég alapításától kezdve. Az egyéb, nem adójellegű éves díjakat az offshore cég alapításakor kell először befizetni, majd ezt követően mindig pontosan tizenkét hónappal később. Dominikának nincsenek kettős adózásról szóló egyezményeik más országokkal, ebből következőleg nem is kötelezhetik az ország adóhivatalait arra, hogy más országoknak adózással kapcsolatos információkat adjanak ki.
A dominikai offshore cégnek nem kötelező készítenie illetve benyújtania semmiféle könyvelési és egyéb pénzügyi jellegű kimutatást, ahogy arra sem kötelezik őket a törvények, hogy könyvelőt alkalmazzanak. Az offshore cég bejegyzett irodájában a cég alapító okiratait, a cégszabályzatát, valamint azt az iratot kell kötelezően őrizni, amely a hivatal részéről igazolja a cég megalapítását. Emellett az igazgatók nevét és adatait tartalmazó dokumentumot is az irodában kell tárolni, de ezek a nyilvánosság számára nem hozzáférhetőek.
DOMINIKAI OFFSHORE CÉG TEVÉKENYSÉGI TERÜLETE Ahhoz, hogy egy cég offshore tevékenységet folytató cégnek minősüljön, néhány tevékenységtől el kell tekintenie. Így a dominikai offshore cég nem folytathat semmilyen üzleti tevékenységet az ország lakosaival, az offshore cégnek nem lehet érdekeltsége dominikai ingatlanokban, nem folytathat banki, biztosítási, viszontbiztosítási vagy trösztjellegű tevékenységet, kivéve abban az esetben, ha minden szükséges engedélyt megkapott erre. További az offshore cég nem foglalkozhatk olyan tevékenységgel, mely másik offshore cégek alapítását segíti elő, mint például a névleges igazgatók kinevezése, regisztrált iroda bérbeadása, vagy magának az alapítási folyamatnak a megsegítése. Bizonyos tevékenységeket természetesen végezhet az ország területén a dominikai offshore cég, így például igénybe vehetik az ország szakembereinek segítségét, kapcsolatban állhatnak helyi ügyvédekkel, jogászokkal, könyvelőkkel, befektetési tanácsadókkal és így tovább. Az offshore cég továbbá tarthatja éves értekezleteit az ország területén, s annak sincsen akadálya, hogy tengeri járműveket birtokoljon vagy kezeljen az ország területén.
DOMINIKAI OFFSHORE CÉG CÉGNEVE A Dominikán alapított offshore cég nevének egy olyan szóval, kifejezéssel vagy rövidítéssel kell végződnie, mely a korlátolt felelősségű működési formára utal, így például "Limited", "Ltd.", "Corporation", "Corp.", "Société Anonyme", vagy "S.A.". A dominikai offshore cég nevében nem szerepelhet olyan szó vagy kifejezés, mely arra utalna, hogy valamilyen állami, vagy kormányzati támogatást élvez az adott cég, például "Government" (kormányzat), "Govt", "National" (nemzeti), "Royal" (királyi), "Republic" (köztársasági), "Commonwealth" (nemzetközösségi) or "Dominica", vagy bármilyen másik országnév. Továbbá az IBC neve nem végződhet olyan szóra sem, ami valamilyen külön engedélyhez kötött tevékenységre utalna, mint például banki, biztosítási, trösztjellegű, vagy valamilyen egyéb hasonló tevékenységre, ehhez – ahogy magához a tevékenységhez is – szintén külön engedélyek szükségesek.